Hoeveel geld mag je schenken zonder dat je belasting hoeft te betalen? Deze vraag is belangrijk voor veel mensen die familie of vrienden willen helpen met een geldbedrag. Schenken klinkt eenvoudig, maar er zijn duidelijke regels waar je je aan moet houden. In Nederland bepaalt de overheid elk jaar hoeveel vrij is van belasting en voor wie dit geldt.
De belastingvrije schenking voor kinderen
Als je geld wilt schenken aan je kind, mag dat tot een bepaald bedrag zonder dat er schenkbelasting betaald hoeft te worden. Dit bedrag verandert bijna elk jaar een beetje, omdat het wordt aangepast aan de prijzen. In 2024 mag je aan je kind € 6.633 schenken zonder dat je kind schenkbelasting betaalt. Dit wordt de jaarlijkse vrijstelling genoemd. Gaat het om een eenmalige grote schenking, bijvoorbeeld voor een huis of studie, dan is dat bedrag hoger. Voor een kind tussen 18 en 40 jaar mag je eenmalig een hoger bedrag schenken; in 2024 is dat € 32.195 als het vrij te besteden is. Wil je kind een eigen huis kopen en gebruik je daar de schenking voor, dan kan de verhoogde vrijstelling zelfs oplopen tot € 28.947. Kun je op deze manier geld overmaken, dan scheelt dat flink in de schenkbelasting. Let wel goed op: deze speciale vormen mag je maar één keer gebruiken.
Regels voor schenken aan anderen dan kinderen
Niet alleen aan je eigen kinderen mag je geld geven. Ook een schenking aan kleinkinderen, broers, zussen of vrienden is mogelijk. Toch zijn de vrijstellingen dan een stuk lager. In 2024 mag je bijvoorbeeld aan iedere andere persoon € 2.652 belastingvrij schenken. Geef je meer, dan moet de ontvanger schenkbelasting betalen over het bedrag boven die grens. Dat geldt dus als je bijvoorbeeld je buurmeisje een groot cadeau wilt geven. Klikt het tussenfamilie of vrienden goed, onthoud dan dat deze regels per persoon gelden. Je kan dus nog aan verschillende mensen het maximale bedrag geven zonder belasting.
Wanneer moet je schenkbelasting betalen?
Als het geschonken bedrag hoger is dan de vrijstelling, betaalt de ontvanger belasting over het meerdere. Dit wordt schenkbelasting genoemd. Het tarief hangt af van de relatie tussen gever en ontvanger en het bedrag. Voor kinderen ligt het tarief tussen de 10% en 20%, voor anderen kan dat oplopen tot 40%. Dit percentage geldt telkens over het deel van de schenking boven de vrijstelling. Het is dus verstandig om goed te kijken naar de hoogte van het bedrag. Op grote schenkingen rust zo een flinke belastingdruk, als je niet binnen de vrijstellingen blijft.
Schenken met regels en voorwaarden
In sommige situaties gelden speciale regels voor schenken. Wil je schenken voor de studie van je kind, dan kan er een hogere vrijstelling zijn, maar dan moet er worden bewezen dat de studie duur genoeg is. Voor giften aan goede doelen zijn de regels nog weer anders; schenkingen aan erkende goede doelen zijn meestal vrijgesteld van schenkbelasting. Ook kun je als ouder voorwaarden stellen, zoals dat het bedrag alleen aan studie of woning mag worden uitgegeven. Schenk je vaak en over langere tijd, dan spreek je van herhaalde schenkingen. Hoewel dit binnen de jaarlijkse vrijstellingen valt, is het slim om een duidelijk overzicht bij te houden. Grotere of bijzondere schenkingen moeten soms bij de notaris worden vastgelegd, zoals bij huis of studie.
Waarom schenken en waar op letten?
Geld schenken is niet alleen een mooie manier om anderen te helpen, maar ook goed voor je eigen financiële planning. Ouders willen hun kinderen vaak al tijdens het leven ondersteunen, bijvoorbeeld bij de aankoop van een woning. Schenkingen kunnen ook helpen om spaargeld te delen zonder dat hier later erfbelasting over wordt betaald. Toch raden experts aan om niet alleen te kijken naar de belasting. Het is slim om duidelijke afspraken te maken, vooral als er meerdere kinderen zijn. Met een simpele brief kun je uitleggen waarom je schenkt en aan wie. Dat voorkomt misverstanden achteraf. Blijf ook op de hoogte van veranderingen: belastingregels veranderen soms per jaar en de bedragen worden meestal opgehoogd.
Veelgestelde vragen over geld schenken
Moet ik een schenking altijd melden bij de belastingdienst? Je hoeft een schenking alleen te melden als het bedrag boven de jaarlijkse vrijstelling uitkomt. Bedragen tot de vrijstelling mogen zonder aangifte worden gegeven.
Mag ik in één jaar meerdere mensen het vrijgestelde bedrag geven?
De vrijstelling geldt per ontvanger. Je mag dus elk jaar aan meerdere mensen het maximale bedrag belastingvrij schenken.
Kan ik een deel van de schenkbelasting voor iemand anders betalen?
Ja, het is toegestaan om schenkbelasting voor de ontvanger te betalen. Dit kan wel invloed hebben op het totaalbedrag dat als schenking wordt gezien.
Wat gebeurt er als ik meer geld schenk dan mag?
Als je meer schenkt dan het bedrag dat vrij is van belasting, moet de ontvanger over het meerdere schenkbelasting betalen. Daarvoor is een speciale belastingaangifte nodig.
Mag ik zowel de jaarlijkse als de eenmalige hoge vrijstelling gebruiken?
Als je gebruikmaakt van de eenmalig verhoogde vrijstelling voor kinderen, mag je dat niet met de jaarlijkse combineren in hetzelfde jaar voor dezelfde persoon.
