Wil je geld of bezittingen schenken aan een kind dat in het buitenland woont? Dan gelden voor jou als Nederlandse schenker precies dezelfde belastingregels als wanneer je schenkt aan iemand die in Nederland woont. De woonplaats van het kind maakt voor de Nederlandse schenkbelasting geen verschil.
Dit bevestigt de Belastingdienst expliciet: er zit geen verschil tussen schenken aan iemand in het buitenland en aan iemand in Nederland. Dat is een opluchting voor veel ouders met een kind dat emigreerde naar bijvoorbeeld Duitsland, Spanje, Australië of de VS.
Schenken aan kind in buitenland: hoe zit het met de belasting?
Als je in Nederland woont en je schenkt iets aan je kind, dan is de schenkbelasting een Nederlandse aangelegenheid. De Belastingdienst kijkt naar de woonplaats van de schenker, niet naar die van de ontvanger. Woon jij in Nederland op het moment van schenken, dan valt de schenking gewoon onder het Nederlandse schenkingsrecht.
Je kind kan de jaarlijkse vrijstelling gewoon benutten, net als elk kind dat in Nederland woont. De vrijstellingen en tarieven zijn hetzelfde. Schenkt je kind boven de vrijstelling ontvangt, dan moet er aangifte schenkbelasting worden gedaan in Nederland. Dat doet het kind zelf, ook al woont het in het buitenland.
Vrijstellingen die gelden voor jouw kind
De vrijstellingen in de schenkbelasting gelden per persoon per jaar. Voor kinderen gelden hogere vrijstellingen dan voor willekeurige derden. Concreet zijn er twee vrijstellingen die voor jouw kind in het buitenland relevant kunnen zijn:
- Jaarlijkse vrijstelling voor kinderen: ouders mogen hun kinderen elk jaar een bepaald bedrag belastingvrij schenken (naar schatting rond 6.700 euro per jaar in 2026, controleer het actuele bedrag via de Belastingdienst).
- Eenmalig verhoogde vrijstelling voor kinderen: kinderen tussen de 18 en 40 jaar kunnen eenmalig een hoger bedrag belastingvrij ontvangen. Dit mag vrij besteedbaar zijn, of juist gericht op een studie of een eigen woning. De exacte bedragen passen de Belastingdienst jaarlijks aan.
Vraag je kind woont in een land met hoge successierechten of een eigen schenkbelasting? Dan kan het zijn dat het kind in dat land ook belasting moet betalen over de ontvangen schenking. Dat is een zaak van het woonland van je kind, en staat los van de Nederlandse regels. Het is verstandig om dit te laten uitzoeken door een belastingadviseur in het betreffende land.
Mogelijke dubbele belasting in het buitenland
Nederland heeft met sommige landen belastingverdragen die ook betrekking hebben op schenkingen. Of zo’n verdrag bestaat en wat het precies regelt, verschilt per land. Met veel landen is er géén specifiek verdrag voor schenkbelasting. In dat geval kan het zijn dat je kind in het woonland ook aangifte moet doen en belasting betaalt over de ontvangen schenking.
Woont je kind in de Verenigde Staten? Dan is extra oplettendheid op zijn plaats. De VS kent eigen regels voor “gift tax” en kan belasting heffen bij grotere schenkingen, ook als de schenker in Nederland woont. Raadpleeg in zo’n geval een specialist die bekend is met het belastingrecht van beide landen.
Hoe doe je aangifte?
Ontvangt je kind meer dan de vrijgestelde bedragen, dan moet er aangifte schenkbelasting worden gedaan bij de Nederlandse Belastingdienst. Je kind doet dit zelf, ook vanuit het buitenland. Dat kan digitaal via de website van de Belastingdienst. De aangifte moet worden ingediend vóór 1 maart van het jaar na het jaar waarin de schenking plaatsvond.
Blijft de schenking onder de vrijstelling? Dan is aangifte niet verplicht. Het kan soms toch handig zijn om het bij te houden, zeker als je meerdere jaren schenkt of gebruik maakt van een eenmalig verhoogde vrijstelling. Zo voorkom je discussie achteraf.
Schenken aan een kind in het buitenland is dus niet ingewikkelder dan schenken aan een kind om de hoek, zolang je als schenker in Nederland woont. Let wel op de regels in het land waar je kind woont, want die kunnen wel degelijk extra verplichtingen met zich meebrengen. Bij twijfel is een korte check bij een belastingadviseur in dat land het verstandigst.
