Geld binnenkrijgen is niet hetzelfde als winst maken. Kasstromen laten zien hoeveel geld er werkelijk je bedrijf in en uit stroomt, op een bepaald moment. Het gaat niet om wat er op papier staat, maar om wat er echt op je rekening staat. En dat verschil is voor elk bedrijf van groot belang.
Wat zijn kasstromen van een bedrijf precies?
Een kasstroom is elke geldbeweging die binnen of buiten je bedrijf gaat. Betaalt een klant een factuur? Dan is er geld binnengekomen: een positieve kasstroom. Betaal jij een leverancier? Dan stroomt er geld uit: een negatieve kasstroom. Het totaal van al die bewegingen bepaalt hoe je er financieel voor staat op dit moment.
Dit is iets anders dan winst. Winst bereken je over een periode, op basis van omzet en kosten. Maar een verkochte dienst die nog niet is betaald, telt al mee in je winst, terwijl het geld nog niet op je rekening staat. Bij kasstromen telt alleen wat er écht is betaald of ontvangen.
De drie soorten kasstromen
Bedrijven onderscheiden drie soorten kasstromen. Samen geven ze een volledig beeld van hoe geld beweegt binnen een organisatie.
- Operationele kasstroom: dit is het geld dat vrijkomt uit de dagelijkse bedrijfsactiviteiten. Denk aan betalingen van klanten, en uitgaven voor personeel, huur en inkoop. Dit is de kern van je financiële gezondheid.
- Investeringskasstroom: dit gaat over geld dat je uitgeeft aan of ontvangt uit investeringen. Koop je een machine? Dan stroomt er geld uit. Verkoop je een bedrijfspand? Dan komt er geld binnen.
- Financieringskasstroom: dit betreft geldstromen die te maken hebben met leningen, eigen vermogen of uitkeringen. Neem je een lening op? Dan is er een instroom. Los je af of keer je dividend uit? Dan stroomt er geld weg.
Het totaal van deze drie soorten samen is de netto kasstroom over een periode.
Waarom is een positieve kasstroom niet hetzelfde als winst?
Het komt regelmatig voor dat bedrijven die op papier winst maken toch in de problemen komen. Hoe kan dat? Omdat hun geld vastzit. In voorraden die nog niet zijn verkocht, in facturen die klanten nog niet hebben betaald, of in gebouwen die wel waarde hebben maar geen liquide middelen opleveren.
Een bedrijf kan jarenlang winstgevend zijn en toch failliet gaan als er op het verkeerde moment te weinig geld beschikbaar is om rekeningen te betalen. Kasstromen laten zien of je aan je betalingsverplichtingen kunt voldoen, nu en in de nabije toekomst. Dat is waarom bedrijven zowel op winst als op kasstromen sturen.
Hoe bereken je de kasstroom van een bedrijf?
De eenvoudigste berekening is: begin je met het saldo op je bankrekening, tel alle ontvangsten op, trek alle uitgaven af, en je hebt je eindkasstroom. Dit noem je ook wel de directe methode.
Er bestaat ook een indirecte methode, waarbij je begint met de nettowinst en die aanpast voor zaken die wel in de winst staan, maar geen geldbeweging zijn. Denk aan afschrijvingen. Die worden als kostenpost meegenomen in de winst, maar er gaat geen geld uit de deur op het moment van afschrijven.
Veel boekhoudpakketten kunnen een kasstroomoverzicht automatisch opstellen op basis van je administratie. Dat maakt het gemakkelijker om dit regelmatig bij te houden.
Zo houd je zicht op je kasstromen
- Maak een kasstroomprognose: schat per week of maand je verwachte inkomsten en uitgaven in. Zo zie je tijdig aan of er een tekort dreigt.
- Stuur facturen snel en stel duidelijke betaaltermijnen in. Hoe sneller klanten betalen, hoe beter je kasstroom.
- Houd je uitgaven in de gaten en spreid grote betalingen waar mogelijk.
- Gebruik een boekhoudpakket dat kasstroomoverzichten kan genereren.
- Vergelijk regelmatig je prognose met de werkelijke cijfers, zodat je op tijd kunt bijsturen.
Kasstromen en de waarde van je bedrijf
Kasstromen spelen ook een grote rol bij het bepalen van de waarde van een bedrijf. Investeerders en kopers kijken niet alleen naar de winst, maar ook naar hoeveel geld een bedrijf structureel genereert. Een bedrijf dat veel winst maakt maar weinig vrije kasstroom overhoudt, is minder waardevol dan een bedrijf dat dezelfde winst heeft én voldoende vrij geld overhoudt na investeringen. Vrije kasstroom laat zien wat er werkelijk beschikbaar is voor groei, schuldaflossing of uitkeringen.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen kasstroom en cashflow?
Kasstroom en cashflow betekenen hetzelfde. Cashflow is de Engelse term, kasstroom de Nederlandse. Beide beschrijven de geldstromen die een bedrijf in een bepaalde periode ontvangt en uitgeeft.
Kan een bedrijf met winst toch een negatieve kasstroom hebben?
Ja, dat kan. Een bedrijf boekt winst zodra een verkoop plaatsvindt, maar de kasstroom is pas positief als de klant ook echt betaalt. Als veel klanten laat betalen, of als er grote investeringen zijn gedaan, kan de kasstroom negatief zijn terwijl de winst positief is.
Hoe vaak moet ik mijn kasstromen controleren?
Voor de meeste bedrijven is het verstandig om wekelijks of maandelijks je kasstroomoverzicht bij te houden. Heb je een seizoensbedrijf of wisselende inkomsten? Kijk dan vaker, zodat je tijdig ziet of er een tekort dreigt.
Wat is een kasstroomoverzicht?
Een kasstroomoverzicht is een financieel overzicht dat laat zien hoeveel geld er in een bepaalde periode je bedrijf in en uit is gestroomd. Het is onderverdeeld in drie onderdelen: operationele activiteiten, investeringen en financiering. Het overzicht geeft inzicht in de liquiditeit van een bedrijf.
