Een fout op een factuur kan je een boete opleveren van de Belastingdienst. Hoe hoog die boete uitvalt, hangt af van het soort fout en of er sprake is van opzet. Kleine slordigheden worden anders behandeld dan bewuste fraude, maar ook een onbedoelde fout kan al financiële gevolgen hebben.
Welke fouten op een factuur leiden tot een boete?
Niet elke onjuistheid op een factuur leidt direct tot een sanctie, maar er zijn een aantal situaties waarbij de Belastingdienst wél kan ingrijpen. De meest voorkomende zijn:
- Een onjuist of ontbrekend btw-nummer (van jou of van de klant)
- Een verkeerd btw-percentage toegepast (bijvoorbeeld 21% in plaats van 9%)
- Ontbrekende verplichte gegevens, zoals je naam, adres, factuurdatum of factuurnummer
- Een onjuist bedrag of een rekenkundige fout die leidt tot te weinig btw-afdracht
- Het achteraf aanpassen van een factuur zonder creditnota te gebruiken
Elk van deze fouten kan de btw-aangifte verstoren. Als de Belastingdienst bij een controle constateert dat er te weinig btw is afgedragen door een fout op de factuur, volgt er een naheffing. Daar komt dan in veel gevallen een boete bovenop.
Hoe hoog is de boete voor een foute factuur?
De hoogte van de boete hangt af van de ernst en de oorzaak. De Belastingdienst maakt onderscheid tussen een verzuimboete en een vergrijpboete.
Een verzuimboete geldt bij een administratief verzuim zonder opzet, bijvoorbeeld als je de aangifte te laat indient of een fout maakt zonder kwade bedoelingen. Deze boete bedraagt naar schatting rond de 68 euro tot enkele honderden euro’s in 2026, afhankelijk van de situatie.
Een vergrijpboete is een stuk zwaarder. Die volgt als er sprake is van grove nalatigheid of opzet. In dat geval kan de boete oplopen tot 100% van het nageheven belastingbedrag. Bij bewuste fraude, zoals een factuur bewust aanpassen om minder belasting te betalen, kan dat dus flink oplopen.
| Soort boete | Wanneer | Hoogte (indicatief) |
|---|---|---|
| Verzuimboete | Onopzettelijke fout of te late aangifte | Enkele tientallen tot enkele honderden euro’s |
| Vergrijpboete | Grove nalatigheid of opzet | Tot 100% van het naheffingsbedrag |
Is een factuur aanpassen strafbaar?
Een factuur corrigeren mag, maar alleen op de juiste manier. De officiële werkwijze is: stuur een creditnota voor de originele factuur en maak daarna een nieuwe, correcte factuur aan. Pas je een al verzonden factuur rechtstreeks aan in je administratie zonder dat spoor te volgen, dan kan de fiscus dit zien als valsheid in geschrifte. Dat is een strafbaar feit, ook als het bedrag relatief klein is.
Hetzelfde geldt voor het met terugwerkende kracht aanpassen van een factuurdatum of factuurnummer. Dit verstoort de audittrail in je boekhouding en is een rode vlag bij een belastingcontrole.
Hoe voorkom je een boete voor een fout factuur?
De meeste boetes zijn te vermijden door een paar simpele gewoontes aan te houden. Controleer elke factuur voor je hem verstuurt op de verplichte gegevens: je naam en adres, het btw-nummer, een oplopend factuurnummer, de factuurdatum, een duidelijke omschrijving van de prestatie en het juiste btw-percentage.
Merk je achteraf een fout op? Stuur dan zo snel mogelijk een creditnota en een nieuwe factuur. Hoe sneller je dit oppakt, hoe kleiner de kans op problemen bij een controle. Heb je structureel te weinig btw afgedragen, meld dit dan vrijwillig bij de Belastingdienst. Vrijwillige melding kan de hoogte van een eventuele boete flink verlagen.
Gebruik je boekhoudssoftware of facturatiesoftware? Die controleert automatisch of alle verplichte velden zijn ingevuld. Dat verlaagt het risico op een foute factuur en dus op een boete aanzienlijk.
Kort samengevat: een boete voor een foute factuur is zelden een verrassing. De risico’s zijn goed te overzien als je weet waar de valkuilen zitten. Houd je administratie op orde, corrigeer fouten via de juiste weg en kom je fiscale verplichtingen op tijd na. Dat is goedkoper dan de gevolgen achteraf oplossen.
